Особенности заполнения и подачи налоговой декларации в германии

Как заполнять налоговую декларацию в Германии

Налогообложение физических лиц в Германии отличается от подобных систем в других европейских странах. Резиденты платят налоги со всех источников дохода, которые были получены на территории проживания.

В основном вопросом финансовых отчислений в казну занимаются работодатели, которые регулярно удерживают определенный процент с заработной платы. Но, помимо налога с зарплаты, существует еще подоходный налог, который уплачивается физлицами самостоятельно.

Налоговая декларация в Германии по истечении года подается каждым жителем страны, получающим доход. С ее помощью можно вернуть часть денег, уплаченных государству.

Налоговые классы в Германии

Для расчета налогов в Германии специально предусмотрены налоговые классы, по которым распределяются плательщики. Всего существует 6 классов, каждый из которых может быть присвоен физическому лицу в зависимости от его семейного статуса. Относясь к той или иной категории, человек может рассчитывать на определенные финансовые льготы или же платить полную сумму.

Налоговые классы распределяются следующим образом:

I – Одинокие, разведенные, бездетные лица.

Читайте также

II – Родители-одиночки. Такие лица имеют возможность получить льготу за ребенка.

III, V – Семейные пары. При разных доходах, а также если работает только один член семьи, граждане могут рассчитывать на двойную льготу (8 354 евро на человека).

IV – Пары в браке, имеющие одинаковый доход.

VI – Лица, занятые на нескольких работах. В данном случае одна работа будет подлежать налогообложению по классу с I по V, а вторая подпадает под VI класс без льгот.

Налогообложение физических лиц в Германии не ограничивается одним лишь зарплатным сбором. Лица, постоянно проживающие на территории страны, обязаны платить государственные сборы с любого полученного дохода.

К ним относятся:

  • доходы от любой деятельности, приносящей прибыль;
  • доход, полученный от аренды недвижимости или земли;
  • доход от неосновной трудовой деятельности (аудиторы, переводчики, финансовые консультанты);
  • доход с вкладов и имеющихся капиталов.

Также в Германии существуют и другие налоги, обязательные для физических лиц:

  • на приобретение земли,
  • поземельный,
  • на недвижимость,
  • церковный,
  • на наследство,
  • на автомобиль.

Практическое применение налоговой декларации

Лица, проживающие в Германии более 6 месяцев, могут подавать декларацию о доходах. Резиденты, которые относятся к 3, 4, 5 и 6 классам налогообложения, должны подавать данный документ в обязательном порядке. Для 1 и 2 классов существуют определенные исключения.

На самом деле практически все немцы заполняют налоговую отчетность, поскольку для них это выгодно: в отличие от других стран, в Германии с помощью декларирования доходов и расходов можно вернуть львиную долю выплаченного за год налога.

Читайте также

Основой для расчета налога служит прибыль физического лица, полученная в течение года. Для ее расчета принимаются все денежные поступления работника как по основному месту занятости, так и по дополнительному, а также нетрудовые выгоды.

Из доходной части отнимаются затраты, предусмотренные к вычету согласно законодательства. Полученная сумма нетто-дохода принимается к налогообложению. Именно с помощью заполнения главного финансового документа можно обозначить все расходы, которые компенсируются государством.  

Заполнение декларации: за счет чего можно вернуть часть налогов

Налоговая декларация включает в себя основной формуляр (Mantelbogen) и дополнения (Anlagen). Каждое дополнение имеет буквенное обозначение:

  • буква N используется для формуляров для работников по найму;
  • в бланк с пометкой К заносится информация о детях;
  • дополнение KSO заполняют лица, владеющие недвижимостью, имеющие денежные накопления и прочие материальные блага.

Каждая отдельная тема имеет свое дополнение.

Немецкая налоговая система позволяет в значительной мере уменьшить обязательства, вычитая из них разного рода расходы.

К вычету разрешается принимать затраты, понесенные в связи с такими действиями:

  • приобретение пособий для изучения правильности заполнения декларации, а также оплата услуг налогового консультанта;
  • обучение за свой счет другой профессии (существуют ограничения по списанию определенной суммы в год); .
  • проживание в отеле на период обучения;
  • покупка учебного материала  – книги, пособия, компьютерные программы;
  • приобретение вещей, необходимых для профессиональной деятельности (одежда, канцелярия, литература, обустройство домашнего рабочего кабинета);
  • проезд к месту учебы или работы;
  • участие в благотворительных акциях и клубах (при этом важно к декларации приложить квитанцию о пожертвованиях и взносах);
  • привлечение сторонних лиц для помощи по хозяйству в связи с болезнью или преклонным возрастом (больше 60 лет);
  • уход за пожилыми или больными родственниками (прилагается справка врача о том, что близкий человек действительно нуждается в уходе).

Также с налогов списать могут непредвиденные расходы на похороны, развод, судебные тяжбы, приобретение нового имущества в связи с утратой старого в результате пожара или кражи. Но при этом налоговая служба сначала проверит возмещенные суммы по страховке, учтет наличие детей и посчитает общие доходы. Только после всех расчетов будет возвращена положенная сумма.

Читайте также

Для того, чтобы вернуть в следующем году удержанные в текущем году суммы налогов, нужно собирать на протяжении года все чеки, справки, квитанции об оплате, и приложить их к декларации.

Заполнять декларацию можно несколькими способами:

  • обратиться за помощью к налоговому консультанту;
  • самостоятельно в интернете в специальной программе ELSTER или на сайтах-помощниках вроде https://www.smartsteuer.de;
  • лично в офисе фискальной службы на распечатанных бланках (также бланки декларации можно скачать на  официальном сайте органа).

Заполненный документ подписывают и отправляют в Finanzamt.

На обработку полученных материалов у налоговой службы обычно уходит не более двух-трех недель, после чего от нее приходит подтверждение о приеме документов в работу.

Результатом проверки декларации будет заключение с указанием суммы, которую можно получить обратно или доплатить.    

Подача декларации в срок

Тот, кто должен заполнять декларацию, обязан сделать это до 31 мая года, следующего за отчетным. Например, документ о доходах за 2017 год следует подать в налоговую службу не позднее 31.05.2018.

Если декларант обращается за помощью к налоговому советнику, который все берет на себя, конечный срок подачи продлевается до 31 декабря.

Когда человек не имеет обязательств по заполнению данного финансового документа, но при этом желает вернуть часть уплаченных налогов, он может подавать отчет на протяжении последующих четырех лет.

Штрафы за неподачу декларации

За задержки, связанные с подачей документов в налоговый орган, ответственность несет налогоплательщик. В случае неподачи декларации или несвоевременного заполнения отчета предусмотрен штраф до 10 % от суммы налогов к уплате, но не больше 25 000 евро.

Заключение

Налоговую декларацию в ФРГ обязан подавать каждый, кто проживает в стране более 6 месяцев в году и получает какой-либо доход. Плательщики распределяются по классам. Декларация заполняется с помощью специалистов-консультантов, сайтов-помощников или в налоговой службе.

Честное декларирование доходов в Германии дает возможность  вернуть часть потраченных денег. Зная все нюансы заполнения финансового документа, можно получить от государства значительные денежные возмещения за свои приобретения и личные затраты.    

Налоговая декларация в Германии: Видео

Годовая декларация о доходах (Einkommensteuer & Einkommensteuererklärung) — налоги Германии

Как подавать налоговую декларацию в Германии? Интервью с бизнес-консультантом Евгенией Щербаковой.

Германия /Формуляры для декларации Подоходного налога.

Налоги для физических лиц в Германии: налоговая отчетность

Источник: https://zagranportal.ru/germaniya/biznes/nalogovaia-deklaratciia-germanii.html

Налоговая декларация в Германии

Что такое налоговая декларация в Германии. Как и когда подавать отчёт о налогах в немецкое ведомство по налогам — Finanzamt.

Каждый, кто проживает в Германии более полугода, может подавать налоговую декларацию (Einkommensteuererklärung). Очень многие работники подавать декларацию обязаны. Исключения есть, конечно.

Например, имеющие первый или второй налоговый классы при определённых условиях могут декларацию и не подавать. А вот классы с третьего по шестой, наоборот, практически всегда должны это делать.

Но на самом деле обычно все жители Германии подают налоговую декларацию каждый год.

Дело в том, что это выгодно. Как я уже говорил, немецкая налоговая система очень сложна и многогранна. При определённом умении из талмуда финансовых законов можно выудить определённые преференции.

Даже налоговые службы охотно делятся информацией по налоговым послаблениям и выпускают разъяснительные брошюры, рассказывающие, как и что можно списать с налоговой базы.

А для налоговых консультантов вернуть клиенту часть уплаченного в закрома государства обратно — это и вовсе хлеб.

Что облагается налогом и как это происходит

Процесс уплаты налогов для рабочего люда в Германии понять довольно просто. Заключая контракт, служащий подписывается под определённой суммой годовой зарплаты.

Работодатель вычисляет сумму налога по шкале от Finanzamt и делит эту сумму на 12, 13 или даже 14 частей, по числу зарплат в году. В итоге каждый месяц налог на зарплату автоматически поступает на счёт налоговой службы и ничего больше для этого делать не надо.

Работодатель присылает зарплатный листок, в котором расписано, сколько и куда именно уплачено денег.

По итогам года работодатель присылает другой листок, в котором указаны фактическая годовая зарплата работника, а также сумма всех выплат с неё, в том числе и Lohnsteuer — налог на заработную плату в Германии.

Этот листок определяет доходы от не предпринимательской деятельности. Только по его получению можно приниматься за заполнение налоговой декларации. В каждой фирме годовые листки могут присылаться в разное время.

Это зависит от того, насколько быстро бухгалтеры справятся с годовым отчётом.

Также параллельно у человека могут быть другие доходы. Например, проценты от денег на сберегательных счетах, выплаты за сданное в аренду жильё и тому подобное. Кроме того, у него могут быть расходы, которые можно вычесть из доходов. К примеру, частная пенсионная страховка или расходы на стирку рабочей одежды.

В налоговой декларации все эти статьи расходов и доходов, грубо говоря, складываются, и получается итоговая сумма, с которой снимается подоходный налог. Чем выше сумма — тем больше налога придётся заплатить. Но обычно за счёт списывания расходов налогооблагаемая сумма становится меньше, чем та, с которой уже был уплачен налог на зарплату.

Происходит перерасчёт и налоговая возвращает «лишнюю» часть денег обратно работнику. По статистике, 9 их 10 подавших декларации что-то получают назад. В среднем возвращается примерно 800€ на человека. Понятно, что сумма к возвращению зависит как от величины годовой зарплаты, так и от размера уже уплаченных в течение года налогов.

Зарабатывающие немного платят меньший налог и вернуть обычно могут лишь небольшие суммы.

Тот, кто обязан подавать декларацию в Германии, должен сделать это до 31-ого мая следующего года. Если делать это не самому, а через налогового консультанта, то срок увеличивается до 31-ого декабря. Если же предписаний к подаче декларации нет, а работник просто хочет попытаться вернуть часть налогов назад, можно подавать декларацию в течение 4-х следующих лет.

Читайте также:  Гражданство: стоит ли планировать страну рождения ребенка

Как заполнять налоговую декларацию

Есть три с половиной варианта заполнения налоговой декларации.

В первые год-два в Германии лучше всего обратиться к налоговому консультанту (Steuerberater). Делается это очень просто. В поисковик вбивается соответствующее слово и индекс города. Получится список, иногда очень большой, потому что специалистов по налогам в Германии очень много.

Далее можно позвонить нескольким консультантам и кратко обрисовать ситуацию. А они ответят, чем могут помочь. Помощь в заполнении декларации обычно оплачивается в процентном отношении от денег, которые удалось вернуть, но не менее какой-то определённой суммы. У разных консультантов по-разному.

В среднем можно рассчитывать, что 150-300€ ваших денег осядут в кармане у Steuerberater.

Многим это кажется дорого. Например, так показалось мне. Тем более, что за первый год моя зарплата была меньше налогооблагаемого минимума, а других доходов у меня не было. То есть, весь уплаченный налог мне должны были вернуть. Но я не знал немецкого, так что заполнить декларацию толком не мог.

Отсюда возник половинчатый вариант: обратиться не к налоговому консультанту, а к опытному товарищу, который за на порядок меньшие деньги уделил мне час времени и заполнил декларацию за меня. В совсем простых случаях это довольно хороший вариант.

Правда, если налоговая будет проявлять строптивость и не примет те или иные списанные суммы к рассмотрению, то заставлять товарища бодаться за ваши налоги будет бессмысленно.

А вот налоговый консультант, напротив, будет стараться выжать из декларации максимум, и в случае каких-то проблем сам составит правильное письмо со ссылками на правильные параграфы немецких законов.

Второй вариант — это заполнять декларацию самостоятельно при помощи специальной программы или даже в интернете. Если знать немецкий хотя бы на среднем уровне и уметь пользоваться интернет-словарями, то это не составляет особого труда. К этому варианту я пришёл после посещения того самого товарища, который и показал мне, как пользоваться программой заполнения налоговой декларации.

Это не самый выгодный вариант, особенно поначалу. Многих вещей я просто не понимал, ещё больше не знал. Поэтому было пару лет, когда я не вернул c налогов вообще ничего. Но постепенно с опытом, равно как и с килобайтами прочитанного текста на налоговых форумах, пришло понимание, и в итоге к пятому году я стал стабильно получать довольно существенные суммы назад.

Теперь я действую только так.

Третий вариант — это пойти в налоговую и взять там формуляры налоговой декларации. Либо скачать их с сайта налоговой службы. Потом заполнить их от руки, подписать и отправить в налоговую. Этот вариант подходит тем, кому, например, возвращать нечего, в силу малой зарплаты, но по закону декларации подавать они обязаны.

Также есть люди, которым просто лень «париться» из каких-то там налогов. Тогда можно просто внести в декларацию контактные данные, добавить информацию из годового зарплатного листка — и всё. То, что в этом случае возврата денег не будет, практически гарантировано.

Это точно не самый лучший вариант для иностранца, потому что, повторюсь, в первые годы можно списать с налогов довольно существенные суммы.

Налоговая декларация представляет собой формуляр зелёного цвета. Для служащих он называется «ESt 1 V». Его нужно заполнять обязательно. К нему можно добавить отдельные листы с формами для той или иной темы.

Например, для того, чтобы списать суммы, потраченные на частную школу для ребёнка, надо заполнить Anlage Kind. А Anlage N нужно заполнять всем наёмным работникам в Германии. Те, кто сдаёт квартиру, должны заполнить Anlage V. И тому подобное.

Для каждой отдельной темы своя анкета.

Спешу обрадовать, что программа по заполнению налоговой декларации сама в курсе, в какой формуляр какие данные вносить. Она просто задаёт вопросы, просит ввести ту или иную информацию и в конце сама предлагает распечатать те или иные формуляры.

Если нужно списать с налоговой базы какие-то суммы, то к соответствующим формам обязательно должны прилагаться счета или чеки.

Поэтому мой вам совет: сохраняйте все чеки, которые получаете в магазинах или по почте. Сохраняйте также все выписки с расчётного счёта.

В первое время предсказать, что пригодится для налоговой декларации, а что нет, невозможно. Впрочем, чеки на покупку еды можете всё-таки выкидывать.

Что делать после заполнения декларации 

После того, как налоговая декларация тем или иным образом заполнена, её нужно обязательно подписать. В случае третьего/пятого или четвёртых классов подписать декларацию должны оба супруга.

Затем надо положить все чеки и счета вместе с декларацией в конверт и отослать в Finanzamt, к которому приписано ваше место проживания.

Информацию о привязке немецких городов к налоговой службе легко найти в интернете, равно как и её почтовый адрес.

Если Finanzamt находится рядом, то можно просто дойти до него и забросить конверт им в почтовый ящик самостоятельно. Это исключит и без того минимальную вероятность, что декларация потеряется.

Также есть вариант отправить декларацию при помощи программы прямо на сервер налоговой службы через специальную службу ELSTER. Это позволяет сэкономить бумагу и время обработки. Но счета так и так придётся отправлять по почте.

После того, как налоговая служба получает декларацию, она производит беглую проверку всех формуляров и прочих документов. В случае, если чего-то не хватает, она присылает письмо с просьбой в определённый срок дослать требуемые бумаги. Обычно на реакцию даётся две-три недели. Если не уложиться, то зависящие от недостающих документов суммы не будут списаны с налогов.

Если же всё в порядке, то приходит письмо с подтверждением приёма документов. Все счета и чеки, если они больше не требуются налоговой, возвращаются обратно. После нужно ждать, пока работник налоговой службы произведёт проверку декларации и пришлёт заключение.

Там будет написано, какие суммы были списаны с налоговой базы, а в каком случае был отказ. Причины отказа приводятся со ссылкой на законы, которые послужили основанием для такого решение.

Ну, и самое главное, в заключении указывается сумма, которую надлежит доплатить или получить обратно.

После выдачи заключения налоговая даёт месяц на то, чтобы его опротестовать. Если какая-то сумма уже подлежит возврату, то её сразу же переводят на указанный в декларации расчётный счёт.

Если понятно, что за причина имелась ввиду при отказе в списании какой-то суммы, то можно составить протест (Widerspruch), отправить его в налоговую и подождать реакции.

Консультанты могут пару лет препираться с Finanzamt, добиваясь расширения необлагаемой налогом суммы, если видят в этом смысл и перспективу.

Если же смысла нет, то можно просто не отвечать на письмо и тогда через месяц тема налоговой декларации будет закрыта до начала следующего года.

Источник: https://www.tupa-germania.ru/nalogi/nalogovaja-deklaratsija.html

Подача налоговой декларации с целью получения налогового вычета в Германии

Мы наконец-то подали налоговые декларации за 2013 и 2014 гг. Для этого обратились к налоговому бератеру в эту компанию www.steuerberater.ru. В итоге за 1-ый год получили вычет примерно 1.900 евро, за второй год всего 300 евро. Мы были очень рады и на эти деньги отправились на Майорку =)

Предыстория

Напомню, что мы приехали с Игорем в Германию в 2013 г., оба по визе для поиска работы и сначала остановились на 1 месяц в Дюссельдорфе. Игорь быстро нашел работу в Саарбрюккене и мы перебрались сюда.

Сроки подачи

Я уже писала в посте о налоговых классах в Германии, что декларации на добровольной основе можно подавать:

Если вы обязаны подавать налоговые декларации, то должны это сделать:

  • до 31 мая года, следующего за отчетным годом, если вы подаете сами,
  • до 30 сентября, если по вашему письменному заявлению Finanzamt разрешил вам сдать декларацию позже,
  • до 31 декабря, если декларацию за вас подает Steuerberater (налоговый бератер, консультант).

Примеры тех, кто обязан и не обязан подавать декларации

Вы не обязаны подавать декларацию, если в семье применяете налоговые классы по схеме 3/5 и при этом тот, у кого 5-ый класс, не работает.

Если в семье применяете налоговые классы по схеме 3/5 и тот, у кого 5-ый класс, работает, то вы обязаны подавать декларацию.

Также если вы применяете схему 4/4, то вы обязаны подавать декларацию.

Декларация по умолчанию подается супругами вместе (1 на двоих), т.к. это в большинстве случаев выгоднее. Но можно и раздельно, здесь лучше проконсультироваться со своим Steuerberater.

Что можно принять к вычету

Очень важно: в первый год — год, когда вы переезжаете из-за новой работы, можно принять к вычету больше всего! В последующие года, к сожалению, можно учесть только незначительную сумму.

Т.к. мы ехали сначала по визе для поиска работы, а не сразу на работу, то мы не смогли принять к вычету:

  • авиабилеты и пр. транспортные расходы до Германии
  • расходы на временное проживание в Дюссельдорфе

Однако мы могли учесть все расходы, связанные с переездом из Дюссельдорфа в Саарбрюккен.

Что можно было учесть:

  • Транспортные расходы Дюссельдорф — Саарбрюккен.
  • Расходы на проживание в отеле в Саарбрюккене для собеседования, а также пока искали квартиру (чеков у нас не сохранилось, поэтому я просто написала в отель и попросила продублировать мне на эл. почту счета, этого было достаточно).
  • Расходы на Provision компании, через которую мы нашли квартиру.
  • Расходы на пошлины в государственных органах (например, за eAT мы заплатили 260 евро).
  • Расходы на лечение, медикаменты (по красным рецептам) и оптику (например, очки).
  • Расходы на «продолжение образования супруга/и», это должно быть именно продолжение образования или повышение квалификации, если человек уходит в другое направление, то нельзя. Можно учесть: расходы на пошлины за каждый семестр, книги, техника (например, принтер, ноутбук), канцелярские товары и пр., все, что необходимо для учебы. В качестве подтверждения оплаты пошлин — просто выписка из банка, которую можно скачать или отсканировать, если вы их в печатном виде собираете. В качестве подтверждения оплаты за книги, технику и пр. — чеки, которые можно распечатать на amazon к любому купленному товару в личном аккаунте, а также чеки из магазинов.
  • Расходы на транспорт до работы или учебы (проездные, бензин и пр.).
  • Расходы на страховки (например, Haftungsversicherung).
  • Расходы на налоги (например, за автомобиль).
  • При переезде к новому месту работы: расходы на ремонт и крупную кухонную технику (например, холодильник, плита).
Читайте также:  Как правильно указывать гражданство в анкетах

Все расходы должны быть подтверждены документально. В Finanzamt достаточно послать копии. Они могут запросить оригиналы, но у нас не требовали.

Также если у вас есть дети, то и здесь можно много всего зачесть.

Что нельзя было учесть:

  • Курсы немецкого языка
  • Пошлины TÜV для подтверждения водительских прав

Куда мы обратились и как мы подавали декларации

Тут будет немного рекламы =) Мы обратились к нашим партнерам в Налоговое бюро Татьяны Кюне-Хрисанфовой (Steuerbüro Kühne-Khrissanfova), сайт www.steuerberater.ru, нами занималась специалист Кристина и мы остались ей очень довольны.

Декларации за 2013 и 2014 гг. были отправлены Кристиной 1 июня 2015 г. Ответы из Finanzamt по каждой декларации с разницей в 3 дня мы получили по обычной почте во второй половине августа. Деньги были отправлены нам одновременно с письмом.

Стоимость услуг Steuerberater

Декларации нам сделали бесплатно (польза от блога есть и для нас). Но по ценам они нас все равно сориентировали.

Стоимость услуг зависит от величины дохода и сложности случая. Например, при доходах 50.000 евро в год на семью и одном работающем супруге:

  • от 164 + НДС 19% (простой случай, без оформления переезда в новый город из-за смены работы) и
  • до 250 — 300 + НДС 19% (в случае как у нас, когда был переезд)

Альтернативные варианты

Есть множество программ для самостоятельного заполнения деклараций. Анатолий Ябс дал краткий обзор в одном из своих комментариев к посту о Налоговых классах в Германии.

Также существуют различные объединения налоговых консультантов.

Источник: http://surfin-birds.ru/podacha-nalogovoj-deklaracii-s-celyu-polucheniya-nalogovogo-vycheta-v-germanii/

Как мы первый раз в жизни заполняли налоговую декларацию в Германии

Прежде всего я скажу, что необходимые листы для заполнения нам выдал сам сотрудник ведомства – это были сама налоговая декларация с обозначением года, за который подается декларация (в нашем случае за 2015 год) Formular ESt 1 A; Anlage N; Anlage Vorsorgeafwand; «Удостоверение вне ЕС/ЕЭП» = “Bescheinigung ausserhalb EU/EWR”  — загадочный документ серого цвета на четырех листах, часть информации в котором была на русском, а часть на немецком. Также он нам дал информацию о программе ELSTER – в ней можно заполнить налоговую декларацию и отослать в налоговую через интернет (о чудо!).

Мы долго смотрели на декларацию, но в один «прекрасный» весенний день решили (скорее всего, что это было на пасхальных выходных), что пора побороть дракона! Несмотря на то, что знакомые советовали нам в первый раз и в первый год после приезда обратиться к финансовому консультанту, чтобы вернуть все возможное и не допустить ошибок, мы решили, что попробовать заполнить самим все же стоит, чтобы изучить декларацию и оценить свои силы.

В заполнении декларации нам очень помогла инструкция , написанная expat_rusde. На одном ноутбуке мы открыли инструкцию, а на другом – ELSTER, а рядом положили подготовленные документы – банковские реквизиты, выписки по зарплате, бумаги с Identifikationsnummer, чеки.

Несмотря на небольшие различия в номерах строк, инструкция была очень полезной для знакомства с документом и оценкой своих сил.

Несколько часов подряд мы сидели, не поднимая головы, но когда поняли, что скорее всего, нам придется еще заполнять и Anlage N-AUS – о доходах за рубежом за 2015 год, то поняли, что нет больше у нас сил, да и что делать с “Bescheinigung ausserhalb EU/EWR” мы себе представляем слабо . Но могу сказать со всей уверенностью – если у вас нет специфических возвратов, каждый год вы заполняете одни и те же строки с одними и теми же данными, владеете немецким языком лучше, чем мы на тот момент, то заполнить декларацию реально за один полный день или несколько вечеров. И что я еще очень хорошо для себя осознала – надо сохранять все важные чеки – на перелеты, лекарства, покупки и тп.

и одно более свежее и живое обсуждение:»Finanzamt потребовал подтвердить доход в России при запросе на возврат налогов» .

После всех мучений и раздумий мы все-таки составили письмо налоговому консультанту и стали ждать его ответа.

Надо также отметить, что в Германии существуют два вида организаций, которые будут готовы вам помочь в заполнении декларации – это Lohnsteuerhilfeverein и Steueruberator. Насколько я понимаю (из того, что мне подсказали и из того, что я нашла и в интернете), различия между ними следующие:

  1. Цена. Lohnsteuerhilfeverein дешевле.
  2. Lohnsteuerhilfeverein не работает с предпринимателями, только с физическими лицами.
  3. Lohnsteuerhilfeverein имеет следующие ограничения:

•nur Einkünfte aus nichtselbständiger Tätigkeit, aus wiederkehrenden Bezügen (z.B. Renten) oder aus Unterhaltsleistungen erzielt werden und/oder

•bei Miet-, Kapital-, Spekulations- und sonstigen Einkünften, wenn die Einnahmen hieraus 13.000/26.000 EUR p.a. (Alleinstehende/Verheiratete bzw. eingetragene Lebenspartnerschaften) nicht übersteigen und wenn keine Gewinn- oder umsatzsteuerpflichtigen Einkünfte vorliegen.

Если я где-то ошиблась или поняла неправильно – исправьте меня.

Мы решили обратиться в англоязычную Lohnsteuerhilfeverein, которую нам посоветовали знакомые. После нашего письма с вопросами о стоимости и необходимых документах, мы получили целый список того, что можно и даже нужно предоставить.

[Кому интересно, список документов здесь:]
Кому интересно, список документов здесь:

Unterlagen

Income:

  • Certificate of deduction of income tax
  • Proof of unemployment benefit/parent allowance/short-time allowance/sick pay/ maternity pay
  • Proof of external income
  • Pension (old-age, disability, widows, private pensions)
  • Confirmation of state supported savings (Riester, VWL, Rürup)

Advanced tax payments /church tax/
Tax statement previous year
Property (rented out))

  • Sales contract
  • Bills constructions
  • Bills renovation
  • Notary fees
  • Certificate of interests
  • Rent received
  • Housing allowance
  • reserves
  • Insurances
  • Property tax

Capital assets
Bank document

Income related expenses

  • Distance home to work
  • Workroom at home (teacher)
  • Specialist literature
  • Working dress
  • Trade unions
  • Travelling costs
  • Training costs/study
  • Computer
  • Application expenses

Extraordinary costs

  • insurance
  • tax consulting fees
  • donations
  • medical costs
  • proof of disability
  • running costs house
  • divorce/funeral
  • costs householder
  • nursing staff
  • support children/parents/wife/husband
  • two households (family/work)

Children

  • contracts training, study
  • fees Kindergarten, creche
  • income children over 18 years

Чтобы подтвердить доход за 2015 год мы решили заказать в России справку 2-НДФЛ, благо это можно сделать сейчас на Госуслугах (саму форму можно обнаружить здесь , заказ справки осуществляется через личный кабинет). Но, к нашему разочарованию, справки за 2015 год были доступны лишь с 1.06.

2016, а подать декларацию нам хотелось поскорее, чтобы избавиться хотя бы от этой проблемы (тут надо особо отметить, что если вы подаете декларацию сами, то вам надо успеть до 31.05, если же вы подаете через посредника, то срок продлевается до конца года). В связи с этим пришлось обращаться на прошлую работу в бухгалтерию с просьбой выдать справку.

Поэтому, советую всем, кто собирается уезжать из страны заранее подготовиться, заказать справку и сделать ее перевод, так как у нас именно получение данной справки очень сильно тормозило процесс сдачи документов налоговому консультанту.

Получив справку, встал вопрос о ее переводе.

Присяжный переводчик в Мюнхене попросил за свою работу около 200 евро (60 евро за первый документ, 110 за второй, если не надо переводить примечания, если надо, то еще на 20 евро дороже).

Тогда я решила попробовать сделать перевод сама и нашла в интернете уже переведенную справку 2-НДФЛ нужного мне образца .

Перепечатанную форму (не картинку, а в формате .xls) можно скачать здесь.

В итоге, на прием к налоговому консультанту мы попали только 9 мая. Наша встреча длилась не долго – очень приятная женщина приняла наши документы (мы принесли все, что посчитали нужным и необходимым, даже если этого не было в списке.

Например, билеты на самолет, которым мы прилетели в Германию (квитанции об оплате дополнительного багажа не сохранились, так как мы понятия не имели о том, что они тоже теоретически могут понадобиться), бумагу из KVR, которая подтверждала оплату нами голубой карты (напомню, ее проставление в паспорт платное – по 60 евро с человека), а так.же квитанцию об оплате визы, которую мы проставляли еще в Москве (тоже по 60 евро с человека), страховку, которую мы оформляли для въезда в Германию…). После этого визита мы больше с ней не встречались, все остальное общение шло по электронной почте, что, конечно, очень удобно.

В связи с ее отпуском, нашими документами занялись в конце мая. В середине июня мы получили по почте счет на услуги – 75 евро, а также два экземпляра для налоговой – один оставался нам, а второй мы сами отправляли в налоговую.

Мы выбрали именно такой вариант, а можно было попросить налогового консультанта отправить электронный вариант декларации без нашего участия.

Мне больше нравится первый вариант, так как можно самому все изучить, проверить, оставить себе этот экземпляр на будущее и использовать его как подсказку при заполнении декларации в следующий раз (вдруг вновь возникнет желание сделать это самостоятельно).

В первых числах июля я дошла до почты и отправила нашу декларацию. Так получилось, что по нашему незнанию и невнимательности, я забыла поставить свою подпись. В итоге 11 июля нам пришло письмо из налоговой с бумагой, в которой я должна была расписаться, а затем отправить эту бумагу обратно и сделать это надо было срочно, до 28.07. Это тоже заняло время… Поэтому не повторяйте моей ошибки и будьте внимательны!

4 августа нам было отправлено письмо из налоговой, в котором приводился расчет.

Что в итоге: нам насчитали к возврату Einkommensteuererstattung в размере 1 723 евро, а также Erstattung Solidaritätszuschlag  в размере 94,70 евро. Сколько насчитал консультант, столько же и вернула налоговая. Деньги перечисляются на указанный вами при заполнении декларации счет.

Что я об этом думаю?

Ничего хорошего.

Я не понимаю, почему надо сначала забрать почти половину заработной платы, а затем устраивать свистопляску с налоговой декларацией и чеками, чтобы вернуть как можно больше (насколько я понимаю (тут я не большой специалист), можно вернуть все траты, которые так или иначе относятся к работе (проезд, книги, униформа, покупка компьютера/ноутбука домой, если докажете, что работаете из дома); расходы на обустройство в первый год жизни в Германии; расходы на медицину, если они выше определенной суммы — одним словом, надо все подробно изучать, чтобы точно знать, что же можно вернуть и какие чеки хранить до скончания веков). Я же сторонник невысоких плоских налогов, когда к налоговой декларации необходимо обращаться лишь в редких, исключительных случаях, чтобы сделать крупные возвраты (обучение, медицина, недвижимость). Также, на мой взгляд, такая система лишь плодит юридические конторы, которые помогают заполнять декларации.

А что думаете вы?

Полезные ссылки:

Informationsbroschüren

ElsterWeb
Необходимые формы для возврата налога на официальном сайте Министерства финансов
Налоговая декларация, или Как вернуть часть денег? От июня 2012 года
Налоговая декларация в Германии
Vergütungsverordnung für Steuerberater, Steuerbevollmächtigte und Steuerberatungsgesellschaften (Steuerberatervergütungsverordnung — StBVV) (справочник, в котором указана цена на услуги налоговых консультантов)PS Я ни в коем случае не утверждаю, что мы сделали все правильно, не допустили каких-нибудь ошибок и вернули все что было можно и нельзя. Но это наш опыт. Поделитесь своим опытом и своим мнением, а также полезными ссылками!А я желаю всем как можно меньше заниматься бумажной волокитой!Всем удачи!

Источник: https://pretty-hausfrau.livejournal.com/18880.html

Немецкая декларация о доходах. Попытка первая

expat_rusdeК выводу о том, что надо бы освоить самостоятельную сдачу налоговой декларации, приходят в конце концов очень многие. Вот и мы решили, что нужно хотя бы попробовать. Прошу учесть, что я это делаю в первый раз, специалистом не являюсь.

Мне известно четыре способа подготовить декларацию:

— через налогового бератора (Steuerberater). Стоимость услуг довольно большая — 200-500 евро.- через «черного» бератора, часто русскоязычного. Стоимость будет меньше (знаю, например, цену 60 евро). Деятельность эта незаконна.- через общество «помощи по сдаче декларации» (Lohnsteuerhilfeverein, LoHi, в одном городе их может быть несколько разных). Стоимость членства зависит от дохода, и у работающих получается под 150 евро в год и больше, зато дополнительных счетов не выставляют.- самостоятельно, с помощью бесплатной программы Эльстер или платных программ, вроде той, что продается в декабре в Алди (и мгновенно раскупается в течение пары дней).Стоимость затрат на налоговое консультирование с 2006 г.  списать можно только очень и очень частично (услуги в счете от бератора должны быть расписаны по пунктам и некоторые из этих пунктов можно указать в Werbungskosten). Стоимость же налоговой программы, насколько можно судить, списывается полностью.

Кто должен подавать декларацию

Многократно читала, что декларацию нужно обязательно подавать, так как при этом возвращаются огромные суммы. Ну далеко не огромные, по крайней мере далеко не всем.

Если человек работает по найму, рабочего кабинета дома не имеет, жена не работает, родственникам деньги не посылают, переездов по работе не было, то возвращать, собственно, практически нечего.Также нередко встречается утверждение, что семья с 3 и 5 классами должна подавать декларацию.

Это не так: если один человек не работает или работает на необлагаемый минимум, дополнительных доходов нет, то не обязана. А кто же обязан?1. Семьи, где оба человека работают с классами 3 и 5, причем оба получают налогооблагаемый доход.2. При получении дополнительных доходов (например, сдача в аренду жилья) от 410 евро.3.

В налоговую карту были внесены Freibetrag.4. Частные предприниматели, чей доход выше необлагаемого минимума (и в других случаях, которые подробно изучать не буду).5. Доход от пособия по безработице, Elterngeld, Krankengeld выше 410 евро.6. От работодателя получены «особые» выплаты, помеченные в Lohnsteuerbescheinigung буквами.7.

Разведенные родители или родители-одиночки, делающие на ребенка Frei- или Pauschbetrage.8. Работающие у нескольких работодателей.9. Один из супругов — гражданин страны Евросоюза.

Срок сдачи декларации

До 31 мая следующего за отчетным года. Те, кто не обязан подавать, но хотят, могут это сделать в течение четырех лет. Можно попросить об отсрочке в сдаче. Бераторы могут сдать вашу декларацию до конца декабря года сдачи декларации.

Перехожу с самой декларации.Она может быть заполнена на формуляре, взятом в Финанцамте или в официальных источниках в Интернете, или послана в ФА по Интернету через Эльстер или другую налоговую программу.

Состав декларации

Декларация состоит из основной части (Mantelbogen) и приложений (Anlagen).Основная часть имеет разновидности:1. Formular ESt 1 A — для тех, кто имеет постоянное местожительство в Германии или обычно здесь пребывает (то есть налоговый резидент, насколько я понимаю)2.

Formular ESt 1 V — упрощенная декларация для работающих по найму (тех, кто обязан сдавать декларацию, но не должен и не хочет заполнять приложения).3. Formular ESt 1 C — для тех, кто имеет доход в Германии, но не является резидентом (с ограниченной налоговой ответственностью).

Приложений много и многие из них очень специфические: для различных видов деятельности, частных предпринимателей, тех, кто имеет капиталовложения, тех, кто живет на границе и работает в другой стране, и т.д.

Например:- Anlage AUS (доходы за рубежом)- Anlage KAP: Einkünfte aus Kapitalvermögen (доходы от капиталовложений)- Anlage Kind: Angaben zur steuerlichen Berücksichtigung der Kinder- Anlage N: Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit (доходы от работы по найму)- Anlage Unterhalt: Unterhaltsleistungen an bedürftige Personen als außergewöhnliche Belastung (расходы на лечение, развод и т.д.

, превышающие определенную сумму)- Anlage V: Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung (доходы от сдачи в аренду)Программу в Алди мы купить не успели, поэтому я решила разобраться так сказать в первоисточнике — бесплатной программе Elster, предоставляемой самим ФА (программу можно скачать с сайта или взять диск в ФА).

Программу часто ругают, что она сложная и надо во всем разбираться, в отличие от платных программ. Возможно, но пока по крайней мере интерфейс мне нравится. Слева — навигация, справа — комментарии к каждому заполняемому пункту. Ошибки и то, на что надо обратить внимание, выделяются цветом.Комментариев пока хватает далеко не всегда. Но потом я сравню эту программу с диском из Алди за другой год, который у нас завалялся неиспользованный, и тогда будет ясно, насколько платная программа лучше.

Первая страница

Начало первой страницы в Эльстере:Итак, самое сложное на этой странице — найти у себя в документах идентификационный номер и налоговый номер.1. Отмечаем, что сдаем декларацию о доходах.2. Находим в списке свой ФА.

Steuernummer — нужно искать в документах, полученных от ФА после сдачи первой/предыдущей декларации. Этот номер присваивается при сдаче первой декларации в конкретном ФА (насколько понимаю, при переезде меняется). Если номера нет, то выбираем «номера нет».

Если номер теоретически есть (декларации сдавались), но практически найти не получается, надо спрашивать его в ФА.

3. Заполняем личные данные (фамилия, имя, идентификационный номер (есть в Lohnsteuerkarte, Lohnsteuerbescheinihung), keine Religion (если не относитесь к католикам или протестантам), адрес, дата рождения).4. Заполняем личные данные на супругу (или на супруга, что менее вероятно). Адрес заполняем, только если он отличается от адреса «уже заполненного» супруга.5. Отмечаем Zusammenveranlagung (совместное обложение налогами).6. Bankverbindung — для возврата налога (если таковой случится).7. При заполнении декларации помогал… (штойербератор такой-то, если помогал).

Вторая страница — «особые сведения»

Строка 37 — для тех, кто делает постоянные взносы в пенсионный фонд (не знаю какие — но к нам это не относится)Строка 38 — постоянные обязательства.Строки 39-41 — для выплат бывшим супругам.Строка 42 — уплаченный и возмещенный церковный налог.

Строки 43-44 — для затрат на первое профессиональное образование. Для вторичного образования — Werbungskosten (Anlage N).

Строки 45-56 — пожертвования.

Третья страница

Строки 61-64. Если один из партнеров инвалид.Строки 65-66. Для тех, кто должен ухаживать за больным человеком.Строки 67-70. Если возникли неожиданные расходы, которые не покрывают страховки, и количество этих расходов превышает определенную сумму, то все эти расходы можно указать в этих строках.

Например: курортное лечение, проезд к месту лечения, стоимость очков, лекарств, зубных протезов, искусственного оплодотворения, срочный ремонт дома, разводы (стоимость судов и адвоката), потери при пожарах и потопах, переучивание в следствие потери работы. Расход должен быть вынужденным, выходящим за рамки обычных расходов.

Сумма, выше которой должны быть расходы зависит от годового дохода, семейного положения и наличия детей и рассчитывается по следующей таблице.Желающие почитать на немецком список того, что не признается или практически не признается, могут открыть спойлер.

[Spoiler (click to open)]Abfindung nach Ehescheidung oder Erbauseinandersetzung.

Eine Abfindung an den Vormieter kann nur dann eine außergewöhnliche Belastung darstellen, wenn der Wohnungswechsel wegen Krankheit zwangsläufig warAbmagerungskur (nur bei starkem Übergewicht und ein vor Behandlungsbeginn ausgestelltes amts- oder vertrauensärztlichesn Attest vorliegt)Adoptionskosten (Die Adoption ist nicht zwangsläufig)Allergiebettwäsche (Keine Belastung: Die Bettwäsche hat einen Gegenwert)Kosten für altersbedingte Unterbringung im Altenheim (Krankheitsbedingte oder durch Pflegebedürftigkeit veranlasste Kosten für die Unterbringung in einer Pflegestation schon eher)Kosten für Auslandsstudium (ggf. abzugsfähig als Ausbildungskosten)AussteuerAufwendungen für AustauschschülerTilgung eines BAföG-DarlehensReisekosten zu Beerdigung naher AngehörigerBesuchsfahrten anlässlich einer Kur des EhepartnersBesuchsfahrten zu inhaftierten AngehörigenBetrugsverlusteAufwendungen für die Bewirtung von Trauergüsten anlässlich einer BeerdigungLeistungen aus freiwillig übernommenen BürgschaftenDetektivkosten zur Beschaffung von Material für EhescheidungDiätverpflegungKosten zur Erlangung eines DoktortitelsKosten der EheschließungKosten für Einrichtung einer neuen Wohnung nach ScheidungKosten für Übernahme eines EhrenamtesErpressungsgelder bei außerehelichem VerhältnisErstlingsausstattung für NeugeboreneAufwendungen für FamilienfeiernFamilienheimfahrten eines Wehrpflichtigen zur schwangeren EhefrauKosten für Aufnahme von FerienkindernKosten für Frischzellen-BehandlungGeldstrafen und Geldbu?enGrabpflegekosten und Aufwendungen für GrabbesuchKosten für Getrenntleben während des ScheidungsverfahrensHaartransplantation (ohne medizinische Notwendigkeit)Aufwendungen für HochzeitsfeierKosten für Internatsunterbringung eines gesunden KindesMehraufwand für Kleidung wegen KörpergroßeAufwendungen für Künstliche Befruchtung bei Zeugungsunfähigkeit des MannesKosten für Medizinische FachliteraturMehrkosten für Urlaubsreise wegen Konkurs des VeranstaltersNachlassverbindlichkeiten (Ausnahme Beerdigungsksoten, wenn sie den Nachlass übersteigen)Nachzahlung zur RentenversicherungKosten für PilgerfahrtReparaturkosten für geliehenen PkwKosten für Telefon und Fernseher im KrankenhausTrinkgelder an KrankenhauspersonalTelefonate mit hochbetagten ElternAufwendungen für TrauerkleidungAufwendungen für UmstandskleidungVerdienstausfall wegen KrankheitVerlobungsgeschenkeVermögenseinbußen durch Konkurs des SchuldnersWochenend-Heimfahrten der alleinstehenden Mutter zur ihrem KindAufwendungen für erstmalige WohnungseinrichtungKosten für Besuch bei einem WunderheilerKosten für eine Zweitwohnung(Источник: www.finanztip.de)

Все части:

часть 2

Источник: https://expat-rusde.livejournal.com/52650.html

Ссылка на основную публикацию